中共新丰县纪委     新丰县监察局

财 务 管 理 制 度

为了加强财务管理，严肃财经纪律，管好用好经费，根据有关规定，结合本机关的实际情况，制定本制度。

一、财会人员要认真学习党的方针政策，严格自律，自觉执行财会法规和制度；厉行勤俭节约，当好管家，理好财，管好帐，做到帐目清楚、规范。

二、各项支出单据，无论金额大小，均应使用财政统一票据，经办人、证明人均应签字，然后按审批权限审批签核后，方可报销。出纳发现有不符合规定的单据，不予报销；会计发现有手续不完备的单据，要退回出纳，并责令追回资金。购买大件物品需要直接开出现金支票或委托凭证的，要事先经领导批准后，方可运作。出纳手中的现金应控制在500元以内，超过500元应及时存入单位帐户，出纳保管的现金发生失窃，由出纳员承担责任。

三、各项开支要实行一支笔审批手续，由主管财务副书记审批。凡1000元以上开支的，要由纪委常委会议集体讨论决定。

四、干部职工因公出差需借差旅费的，先由领导审批预借款，出差结束在一周之内到财务办清结算手续。出差人员不准住高级宾馆，不能报销“的士”车费。县外出差路途中须用餐，要本着节约的原则，一般控制在每人每餐20—40元。

五、来客接待标准。市级以上单位和邻县县级以上单位来客，统一安排在县迎宾馆用餐，陪客人员根据来客级别和工作性质，由副书记以上领导指派人员作陪。本县镇纪委来人到本委局办事，原则上不安排用餐，如特殊情况临下班前半小时未办妥的，由相关室报告办公室，可以根据实际情况，酌情考虑工作用餐，标准控制在每人30元以内，陪同人员由相关室作陪，陪同人数控制在1至2人。

六、办公用品及其它物品的采购，实行购买与发放分离制。采购一种物品，根据其性质、数量及行业关系，由办公室临时指定懂行、知价的人员购买，买回来的物品交办公室验收，核实数量，鉴定产品质量、核对市场价格，待确定无误后，交管理人员登记、上帐。物品的领取只能由各室负责人签名领取。发放出去的物品保管人员要逐一下帐，购回的物品与发放出去的物品，要帐物相符。每年公布财务明细帐目时，要同时公布物资采购、发放与存量。帐物不相符的，要追究保管人员的责任，损坏和丢失的要按原价赔偿。

七、车辆维修、加油实行报告、核准、批复分离制。车辆维修由司机向办公室报告，并核准，主管副书记批准后，方可实施维修。汽车维修换下的零部件要交回办公室，由办公室每年底统一交机关服务中心车管部门。油料由办公室统一管理，每月定期向机关服务中心（车管）交帐。油耗与汽车行驶的公里数要基本相符，超支过大的油损，要查清原因，追究责任。

八、凡到机关服务中心报帐的票据，应先交给副书记和会计登记后，再由出纳员到机关服务中心报帐。

九、财政局批拨的款项，应告知主管领导及会计人员掌握统计。

十、财会人员每年向委、局全体人员报告一次财务收支情况。每季初向书记报送一次财务报表。同时接受质询，对不合理的开支，要追究有关人员责任。

   十一、严禁以各种名义或私自指使财务在多家银行开设多个帐户。